Global Response Team

Die globalen Teams von BDO arbeiten mit multinationalen Industrie-, Fertigungs- und Finanzdienstleistungsunternehmen in den folgenden, für die Sanktions-Compliance wesentlichen Kernbereichen, zusammen:

• Identifizierung der Sanktionsexposition
  BDO kann Ihnen dabei helfen, zu ergründen, wo die Sanktionsrisiken in Ihrem Unternehmen liegen. Ist Russland oder die Ukraine Bestandteil Ihrer Lieferkette? Beschaffen oder verkaufen Sie Technologien, die verschiedenen Ausfuhrbestimmungen unterliegen? Kennen Sie die wirtschaftlichen Eigentümer der Unternehmen mit denen Sie geschäftsbezogene Beziehungen halten? Stellen Sie Produkte her, die die De-minimis-Grenze für den US-Ursprungsgehalt überschreiten? Kaufen Sie Produkte von Unternehmen, die auf der schwarzen Liste stehen?
  
  Es gibt eine Vielzahl von Sanktionen, die von verschiedenen Ländern verhängt wurden und mit denen sich Unternehmen bei internationalen Geschäften auseinandersetzen müssen.
   
• Audits zur Einhaltung von Ausfuhrbestimmungen und Sanktionen
  Wir haben zahlreiche risikogestützte Prüfungen zur Einhaltung von Handelsbestimmungen durchgeführt und Unternehmen dabei beraten, potenzielle Risikobereiche zu identifizieren und geeignete, nachhaltige interne Kontrollen zu etablieren, um diesen entgegenzutreten. Wir wissen, wie wichtig ein risikobasierter Ansatz und die angemessene Bemessung eines Compliance-Programms ist.
   
• Aufsichtsrechtliche Vorgaben und technisches Fachwissen zu den Rechtsvorschriften
  Wir kennen die Erwartungen der Aufsichtsbehörden, wissen, wo unerkannte, erhebliche Risiken bestehen können, und sind mit den Elementen eines wirksamen Compliance-Programms bestens vertraut. Dank unserer Erfahrung können wir bei Bedarf angemessene Empfehlungen für Korrekturmaßnahmen aussprechen. Darüber hinaus können wir Compliance-Programme bewerten, um Lücken in Bezug auf z. B. BIS- und OFAC-Richtlinien zu identifizieren.
  Wir verfügen über detailliertes technisches Fachwissen im Bereich der Vorschriften, bspw. bei der Festlegung von Exportklassifizierungen (ECCNs), der Durchführung von De-minimis-Analysen für ausländische Produkte und der Auslegung komplexer OFAC-Vorschriften, und bringen gleichzeitig Experten für die Supply Chain und die Logistik sowie eine innerbetriebliche Perspektive mit ein.
   
• Periodisches Screening und Monitoring
  Wir haben Erfahrung mit Systemen, die für die Ermittlung von Namen, Standorten und Gegenständen verwendet werden, und wir verfügen über Know-how bei der Implementierung von Compliance-Verbesserungen durch IT-Systeme, einschließlich ERP-Systeme. KYC ("Know Your Customer") betrifft nicht nur Finanzinstitutionen. Auch Unternehmen, die in einer Vielzahl anderer Branchen und Sektoren tätig sind, müssen die Parteien, mit denen sie geschäftlich Beziehungen führen, kennen und durchleuchten, um sicherzustellen, dass sie nicht mit einer auf einer schwarzen Liste stehenden Vertragspartei zusammenarbeiten.
   
• Internationale Supply-Chain Erfahrung
  BDO hat Erfahrung in der Zusammenarbeit mit großen multinationalen Unternehmen und in der Bewertung aller Aspekte von Wertschöpfungsketten, von der Warenbeschaffung über die Auftragsfertigung bis hin zu Logistik, Lagerhaltung und Vertrieb. BDO kennt die Komplexität einer globalen Zulieferkette, die auf zahlreichen Kontinenten und in verschiedenen Gerichtsbarkeiten operiert.
   
• Risikobewertung hinsichtlich der Einhaltung von Handelsbestimmungen
  Die Richtlinien des Bureau of Industry and Security (BIS) enthalten Einzelheiten zu acht Elementen, die das BIS als entscheidend für ein effektives Export Compliance Program (ECP) für Waren, Software und Technologien, die den Export Administration Regulations unterliegen, eingestuft hat. BDO kann das Export-Compliance-Programm eines Unternehmens anhand der acht Elemente eines wirksamen Export-Compliance-Programms des BIS bewerten, Bereiche mit schwachen internen Kontrollen identifizieren und praxisgerechte Verbesserungsmaßnahmen empfehlen.
  
  Unsere Bewertungen sind auf das Risikoprofil unserer Kunden zugeschnitten, und wir berücksichtigen die Unternehmensgröße, die strategische Natur der Güter und mögliche Endverwendungen, Endnutzer und Endbestimmungsorte, Tochtergesellschaften, Kunden, Beziehungen zu Geschäftspartnern, das Volumen der Importe/Exporte und die Komplexität der Einfuhr-/Ausfuhrprozesse.
  
  Wir entwickeln eine maßgeschneiderte Risikobewertungsstrategie und sammeln Informationen/Daten, um die Risikoschwerpunkte des Unternehmens zu ermitteln (bspw. Nutzung internationaler Wiederverkäufer und Vermittler, Verkäufe in Märkte mit höherem Risiko, Produktlinien, die über EAR99 eingestuft sind, Online-Dienste, unzureichende KYC).
   
• Konzeption und Implementierung eines Compliance-Programms für Sanktionen
  Organisationen können einen risikobasierten Ansatz zur Einhaltung von Sanktionen anwenden, indem sie ein Sanctions Compliance Program (SCP) für ihr Unternehmen entwickeln, umsetzen und regelmäßig aktualisieren. Ein effektives, "risikobasiertes" SCP wird auf die Größe, die Produkte und Dienstleistungen, die Kunden und Geschäftspartner, die geografischen Standorte und die Geschäftsmodalitäten einer Organisation zugeschnitten und gleichzeitig die im OFAC Sanctions Compliance Program Framework und den EU-Leitlinien für interne Compliance-Programme definierten Kernbereiche einbeziehen und berücksichtigen. Dazu gehören u.a. i) das Engagement des Managements, ii) die Risikobewertung, iii) das Transaktionsscreening und interne Kontrollen, iv) Tests, Audits und Korrekturmaßnahmen sowie v) Schulungen. BDO kann Unternehmen bei der Entwicklung, Verbesserung oder unabhängigen Bewertung eines SCP unterstützen. Ein risikobasiertes und leistungsfähiges SCP ist von entscheidender Bedeutung für die Verhinderung von Sanktionsverstößen und den Nachweis einer angemessenen Sorgfalt in Fällen, in denen Verstöße auftreten könnten.
   
• Internal Control Assessment
  BDO kann das bestehende Compliance-Programm, die Richtlinien, Verfahren und zugehörigen Kontrollen des Unternehmens überprüfen und erproben, um zu verstehen, welche Anforderungen das Unternehmen derzeit erfüllt, wie identifizierte Risiken angegangen werden und welche möglichen Lücken bestehen. Die Bewertung der internen Kontrollen durch BDO befasst sich mit detaillierten Aktivitäten und Prozessen zur Einhaltung von Handelsvorschriften, die in den Geschäftsabläufen vorkommen, wie beispielsweise im Verkauf und Vertrieb, Produktion, F&E, Logistik, Retouren und Reparaturen usw. Wir verfügen über eine bewährte, erfolgreiche Methodik, die Kontrollen auf Unternehmensebene, Geschäftsprozesse und IT-Kontrollen für einen ganzheitlichen, nahtlos integrierten Ansatz bei der Bewertung der internen Kontrollumgebung eines Unternehmens berücksichtigt.
   
• Verbesserung des Sanktionseinhaltungsprogramms
  Wir verfügen über Erfahrung in der Entwicklung und Umsetzung von angemessenen, wirksamen und nachhaltigen Korrekturmaßnahmen zur Behebung von Lücken und Schwachstellen in Compliance-Programmen, und bereiten gegebenenfalls freiwillige Offenlegungen gegenüber Aufsichtsbehörden vor, die häufig ohne weitere Maßnahmen der Behörden abgeschlossen werden können. Wir können Unternehmen dabei helfen, die Prioritäten für korrigierende Schritte auf Basis des Schweregrads des Compliance-Risikos festzulegen.
   
• Data Analytics
  BDO ist in der Lage, umfangreiche Daten- und Transaktionsmengen zu analysieren, um Trends und Warnsignale zu erkennen.